13 июля 2011

7 июля 2011 года эксперт сервиса «Контур-Отчет ПФ» Елена Кулакова отвечала на вопросы страхователей на интернет-конференции портала клерк.ру.

Добрый день! Некоммерческая организация АНО на УСН оказывает образовательные услуги, лицензию получили в конце марта 2011 года. О дате выдачи лицензии нам сообщили только в июне  это так сейчас Департамент образования работает, вина не наша. В связи с этим с начала 2011 года начисляли и платили по общему тарифу 34%, хотим со второго квартала пересчитать по пониженной ставке. Отсюда несколько вопросов: правомерен ли будет переход на пониженную ставку со второго квартала или надо считать с начала года по по тарифу ПНЭД? Если считать со второго квартала то у работников будет 2 кода тарифа НР и ПНЭД?

Елена Кулакова: Добрый день! Я думаю, что право на применение пониженного тарифа можно использовать только со 2 квартала, т.к. лицензия получена в конце марта. Вам надо это уточнить в отделе администрирования страховых взносов в УПФР. Если расчет по пониженному тарифу начнете со 2 квартала, то сведения по застрахованным лицам нужно будет представлять с кодом ПНЭД, а 1 квартал будет с кодом НР.

Здравствуйте! Наша организация сменила юридический адрес, в связи с чем в ПФР нам присвоили новый рег.номер (ни ФСС,ни ФОМС, ни налоговая этого не делали) и как оказалось сертификата для сдачи отчетности по этому номеру нет и нам самим надо было подать заявление на его выдачу в Такском. 1)Для чего нужна эта смена номера, только путаница. Сейчас я вынуждена вручную разделять данные в РСВ и по персучету на два номера, т.к. 1С считает нарастающим итогом.В местном ПФР мне ответили что надо создать новую организацию с новым номером ПФР, а зачем???? Как я буду сдавать отчеты по 2-НДФЛ, в ФСС, где ничего не менялось???
2) Почему сам ПФР не делает запрос на выдачу сертификата, ведь это их инициатива присвоить нам другой номер? Изначально мы писали только заявление в местном ПФР, что хотим сдавать отчетность через интернет, а дальше они действовали сами.

Елена Кулакова: Добрый день!
1) В соответствии с Постановлением Правления ПФ РФ от 13.10.2008 N 296п «Об утверждении Порядка регистрации и снятия с регистрационного учета в территориальных органах Пенсионного фонда Российской Федерации страхователей, производящих выплаты физическим лицам» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 13.11.2008 N 12649) каждое территориальное отделение ПФ ведет учет страхователей, зарегистрированных на его территории (юридический адрес организации, заявленный при регистрации в ФНС)
Структура регистрационного номера страхователя представляет собой двенадцатизначный цифровой код:

X X X — P P P — N N N N N N

где:
XXX — код базового отделения Пенсионного фонда Российской Федерации;
PPP -код района (города);
NNNNNN — порядковый номер записи о страхователе в территориальном органе ПФР.

Если новый юридический адрес относится к другому району, то присваивается новый регистрационный номер.

2) Уточните у своего оператора связи (Такском) нужна ли в этом случае смена сертификакта. Сертфикаты, выпускаемые УЦ СКБ Контур не подлежат замене при изменении регистрационного номера ПФР, т.к. эта информация не содержится в сертификате.

Уважаемые коллеги! Что делать, если стр.243 дает результат от суммирования взносов в ФБ за каждый месяц на 3 рубля больше, чем если общую сумму начисленной зарплаты умножить на тариф ФБ?
Баланс2 пишет, что округление допустимо на 1-3 руб., при проверке программой Check 
выдает ошибки. Если поменять сумму в каждом месяце на 1 руб.  опять пишет ошибки, но уже, что неверно рассчитано помесячно. Что делать?

Елена Кулакова: Добрый день! Расчет сумм по месяцам в 243 строке должен производиться с учетом предыдущих месяцев (а не простым умножением базы на тариф), в этом случае может появиться плавающий рубль, но не возникает разница в 3 рубля. Видимо в программе неправильно реализован алгоритм.

Добрый вечер.
1) Сотрудник уволен 31.03.2011, а взносы в ПФР перечислены 02.04.2011. Как это отразить в программе ПЕРС верс.3,9. (Если указывать для этого сотрудника в графе «в том числе доплата за прошлые периоды» программа ругается о том, что у сотрудника нет записей о стаже в данном периоде).

2) Каким образом программа распределяет уплату страховых взносов по сотрудникам. Каждый раз мне приходится вручную изменять все данные об уплате по сотрудникам.

Елена Кулакова: Добрый день!
1) Программа выдает предупреждение (не ошибку) об отсутствии сведений о стаже. Это жизненная ситуация, когда уплата взносов по уволенным в прошлом периоде сотрудникам производится в текущем периоде. В ПФР сведения с такими предупреждениями принимаются без проблем.
2) Не знакома с программой ПЕРС верс.3,9, но в большинстве программ расчет уплаты производится по алгоритму: сначала гасится задолженность на начало текущего периода, затем остаток распределяется пропорционально суммам взносов начисленным в текущем периоде (с применением коэффициента уплаты). В большинстве программ установлены ограничения при расчете, чтобы сумма уплаты не превышала задолженность+начислено.

Добрый день!
ООО совмещает УСН (доходы) и ЕНВД. В организации 1 работник, занятый сразу в двух режимах. Расходы на оплату труда этого работника и соц. взносы по нему распределяются пропорционально полученной выручки по деятельности на УСН и на ЕНВД. Программа 1С рассчитывает эту выручку по данным счета 90.01, а я вот сомневаюсь — может стоит брать в расчет выручку исходя из кассового метода??
В любом случае, волнует вопрос 
как заполнять РСВ-1? Вот тут Письмо ПФР от 26.04.11 № ТМ-30-25/4492 сказано, что нужно заполнять две таблицы во втором разделе, но так как у нас УСН и ЕНВД, то коды тарифа писать в обоих случаях 51?? И как заполнить две таблицы по одному общему работнику? В соответствии с пропорцией, рассчитанной исходя из выручки нарастающим итогом с начала года? Опять таки  кассовым методом или методом начисления?

Елена Кулакова: Добрый день! В данном случае не требуется заполнять две таблицы Раздела 2 с кодом 51. В письме ПФР от 26.04.11 № ТМ-30-25/4492 речь идет о страхователях, совмещающих ОСНО и УСН(ЕНВД), которым рекомендуется заполнять две таблицы Раздела 2 с кодами 01 и 51 соответственно.

При составлении РСВ-1 за 2010 г. по стр.210 не были указаны суммы,не подлежащие обложению страх.взносами. Грозит ли это штрафными санкциями? В отношении корр.отчетов очень уклончиво «имеет право»...

Елена Кулакова: Если Вы не занизили базу для начисления страховых взносов и уплатили взносы в полном объеме, то штрафные санкции Вам не грозят. Согласно статье 17 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ обязанность представить корректировки возникает в случае занижения базы, а если занижения не было, то Вы “вправе внести необходимые изменения в расчет”.

Прошу помощи. Наша фирма на УСН. Один работник, он же генеральный директор. В прошлом году не велась деятельность, заработная плата не выплачивалась, мы сдавали нулевки. Сейчас появился доход. Можно ли генеральному директору (он же бухгалтер) не начислять себе заработную плату. И на протяжении какого срока так можно делать? Если зп не начисляется, а доход есть — в ПФР и ФСС сдаются все так же нулевки или нет? Заранее большое спасибо за ответы!

Если доход есть, то работодатель обязан начислять заработную плату, хотя бы в минимальном размере. Не начислять можно, если нет трудового договора (если, например, генеральный директор одновременно является единственным учредителем компании, он единоличным решением возлагает на себя обязанности генерального директора и контракт с сам с собой он подписывать не обязан). Если доход есть, а выплат и вознаграждений нет, то сдается нулевая отчетность в ПФР.

Если у меня один и тот же человек работал сначала по договору подряда, а потом вошел в штат, то его отражать в СЗВ-6-2 по одной строке или по 2 строчкам? От этого зависит количество застрахованных и также при проверке выдает ошибку программа ПФ, пишет что такой № рег. уже есть. Как быть?

Елена Кулакова: В реестре (СЗВ-6-2) этот человек должен быть отражен один раз, но с двумя строками стажа. Хотя если между периодом работы по договору и приемом в штат не было ни одного дня перерыва, то можно и стаж одной строкой отразить.

Здравствуйте. А какие строки АДВ и РСВ сверяют при сдаче в ПФР за 2 квартал? Я правильно понимаю: что в форме АДВ-6-2 в графе «ИТОГО по страхователю» в столбце «УПЛАЧЕНО» если сложить 1 кв.+2 кв должно быть равно РСВ строке140? У меня почему-то программа Spu_orb при формировании во вкладочке «Результаты сверки сумм» в графе «Уплачено» показывает одну сумму (квартальную) и обращает внимание, что она не равна РСВ... хотя, сложив 1 и 2 квартал АДВ «уплачено» я выхожу на сумму в РСВ за полугодие «уплачено»...

Елена Кулакова: При проверке пакета форм отчетности за полугодие (2 квартал) в программе CheckXML-Ufa (рекомендуемая ПФР) используется следующий алгоритм:
Сумма задолженности на начало отчетного периода = (стр.110- стр.114) - (стр.140-стр.144) + стр.100
Пусть «Сумма задолженности на начало отчетного периода» равна А
Если А < 0, тогда Сумма уплаты в АДВ-6-2 = |А| + стр.144 - |150| (для стр.150 < 0)
Если А >= 0, тогда Сумма уплаты в АДВ-6-2 = стр.144 - |150| (для стр.150<0)
Если значение строки 150 положительно, то строка в расчетах не участвует.

Если речь идет о встроенной проверке программы Spu_orb, то возможно используемая Вами версия не адаптирована для 2 квартала.

Добрый день! Я УПН.28 февраля передала по ТКС РСВ2, в этот же день отнесла в ПФ доверенность на этого предпринимателя. 28 числа пришла квитанция из ПФ о том, что отчет принят успешно. В июне 2011 приходит письмо из ПФ с извещением, что отчет РСВ2 принят 1-го марта в связи с тем, что доверенность в систему работники забили 1-го марта. И соответственно — штраф. Правомерны ли действия ПФ? И как тогда контролировать принятие отчетности?!! Заранее спасибо!

Елена Кулакова: В соответствии с «Технологией обмена документами по телекоммуникационным каналам связи в системе электронного документооборота пенсионного фонда российской федерации” (ред. распоряжений Правления ПФ РФ от 10.06.2009 № 116р, от 19.03.2010 № 75р) протокол, содержащий сообщение об отсутствии ошибок в переданных сведениях, является подтверждением факта представления сведений в территориальный орган ПФР.
Если у Вас на руках есть протокол с подтверждением успешного приема расчета с датой 28 февраля и есть подтверждение, того что Вы вовремя представили доверенность, то можно оспорить действия УПФР.

Общественная организация, работают 3 человека на общественных началах (бесплатно, как волонтеры, в общественных приемных депутата ГД) проводят разъяснительную работу по законодательству по жалобам населения). Официально числятся на 12 ставки, но зарплата не начисляется и не выплачивается, в фонд никаких ден средств за это не поступает. Как отразить таких сотрудников в РСВ-1 и персонифицированной отчетности?

Елена Кулакова: Добрый день! В Вашей ситуации надо представить РСВ-1 нулевую (с прочерками) и формы СЗВ-6-2 на работников с нулевыми суммами, но со строкой стажа.

1. Как сдавать отчёт за полгода 2011? С новыми формами, или как за I-кв. Если по-новому, то где брать программу? 2. У меня бригада, кроме основного состава, проработала только один квартал. Надо на неё делать РСВ-1?

Елена Кулакова: 1) Новых форм нет, за 2 квартал сдавайте по тем же, что и за 1 квартал.
2) Если даже бригада проработала только один квартал (1-ый), то РСВ-1 на неё надо подавать и за полугодие, и за 9 месяцев и за год, т.к. в РСВ-1 есть графа «с начала расчетного периода» (т.е. с начала года) и там должна быть отражена сумма за 1 квартал.

Здравствуйте! Подготавливаю и отправляю отчеты в ПФ через «Контур-Экстерн». ПФ не принимает отчет, т.к. возникает ошибка  данные АДВ не совпадают с РСВ. Не могу понять почему это считается ошибкой, т.к. в РСВ данные указываются нарастающим итогом с начала года, а в АДВ только за три месяца отчетного периода. Подскажите, пожалуйста, чтоя делаю не так?

Елена Кулакова: Добрый день! Если это протокол выданный программой проверки CheckXML-Ufa, то в нем должна быть указана версия 1.1.43 от 28.06.2011. В противном случае требуется обновление проверочной программы.
Если этот протокол с ошибкой сформирован на этапе предбазовой проверки в УПФР, то это может быть или сбой проверочного комплекса (при сравнении сумм АДВ и РСВ должна браться сумма АДВ-6-2 за 1 квартал из базы + АДВ-6-2 за 2 квартал) или данных за 1 квартал нет в базе. Необходимо выяснить ситуацию с УПФР.

Добрый день!
1 вопрос:
В связи с поквартальной сдачей отчетности в ПФ, возникают отрицательные суммы по страховым взносам, поэтому необходимо сдавать корректирующие формы за 1 квартал.
Согласно требованиям ПФР корректирующие формы должны сдаваться вместе с исходными, а в программе ПУ5 АДВ6-2 формируется некорректно (отражается только ИСХД).
А в пачках корректирующих форм отражаются только суммы доначисленных страховых взносов, а должны и исходные, и корректирующие.
Как правильно отражать корректирующие данные?
2 вопрос:
При сдаче корректирующих данных за 1 квартал необходимо ли сдавать форму РСВ-1?

Елена Кулакова: Добрый день!
1) Если у Вас не получается сформировать корректирующие сведения в программе ПУ5, то можно обратиться за помощью к разработчику, его электронный адрес есть в меню Справка  О Программе.
2) Корректировку РСВ-1 за 1 квартал нужно отправить отдельно (без корректирующих сведений и исходных сведений за полугодие).

Есть ли изменения по инвалидам, или также заполнять СЗВ-6-2 с кодом ООИ?

Елена Кулакова: Изменений нет. Заполнять СЗВ-6-1 или СЗВ-6-2 с кодом ООИ.

Поясните, пожалуйста, следующую ситуацию: Для простоты допустим, что в компании работает 1 человек с начисленной з.п. 10000 руб./мес.

1 квартал:
За январь начислено 10000 руб., оплачено 10 февраля
За февраль начислено 10000 руб., оплачено 10 марта
За март начислено 10000 руб., оплачено 10 апреля
Итого в перс. отчетности за 1 квартал:
Начислено 30 000 руб. Оплачено 20 000 руб.

2 квартал:
За апрель начислено 10000 руб., оплачено 10 мая
За май начислено 10000 руб., оплачено 10 июня
За июнь начислено 10000 руб., оплачено 30 июня.
Итого 2 квартал:
Начислено 30 000 руб. Оплачено 40 000 руб.

Как такую ситуацию правильно отразить в перс. отчетности (аналогичная проблема будет и в 4 квартале тоже у многих, кто выплачивает зарплату за декабрь в декабре)?

Елена Кулакова: Если на начало отчетного периода есть задолженность, то уплату в индивидуальных сведениях можно отразить в размере = задолженность за прошлый период + начислено в текущем периоде. В приведенном примере на начало 2 квартала была задолженность по уплате за март 10000 руб., начислено во 2 квартале 30000 руб., всего к уплате 40000 руб. Следовательно можно в ИС отразить уплату 40000 руб. Переплаты нет.
Допустим заплатили во 2 квартале 50000 руб. В таком случае возникает переплата в размере 10000 руб. и вот эту сумму уже не следует учитывать при заполнении ИС. В РСВ-1 показываем уплату в полном объеме (стр.144 = 50000), а в стр.150 отражаем сумму переплаты (-10000). Она будет зачтена в счет будущих платежей, т.е. в 3-м квартале можно заплатить на 10000 меньше.

В ПФР при загрузке в базу производится проверка на непревышение уплаты над начисленными взносами нарастающим итогом, т.е. суммируются начисленные взносы с января 2010 по июнь 2011 и сравниваются с общей суммой уплаты за этот же период. Если уплата меньше или равна начисленным, данные заносятся на лицевые счета. Если уплата больше начислений, страхователям рекомендуют внести исправления.

 

Источник http://www.klerk.ru/buh/articles/234047/

Еще сомневаетесь? Попробуйте бесплатно все возможности сервиса

*
Спасибо, ваше сообщение принято!
В случае необходимости мы свяжемся с вами.
*
*
*
Вам будет отправлено СМС с кодом для активации сервиса «Вопрос эксперту»
*
*
Отмена
Спасибо за использование сервиса «Вопрос эксперту», эксперт ответит вам на электронную почту в течение рабочего дня.
Вам отправлено СМС с кодом для активации сервиса
«Вопрос эксперту»
*
Отмена
Закрыть